💰 Управление бюджетом — аванс, удержания, cash flow
Сметчик не только считает, но и управляет финансовыми потоками проекта. Без cash flow — стройка останавливается из-за нехватки оборотных средств.
1. Структура платежей по типовому контракту
| Этап | % от контракта | Когда | Применение |
|---|---|---|---|
| Авансовый платёж | 20-30% | До начала работ | На закупку материалов и аренду техники |
| Промежуточные платежи (ежемесячно) | По КС-2 за выполненные работы | По отчётам | Текущие расходы |
| Окончательный платёж | 5-10% | После сдачи объекта | Отложенный платёж до устранения замечаний |
| Гарантийные удержания | 5-10% от каждого платежа | На депозит | Возврат через 12-24 мес. (гарантийный срок) |
2. Cash Flow (денежный поток) для стройки
Cash flow — это календарный график поступлений и расходов. Прибыль может быть «на бумаге», но если в момент X на счёте нет денег — стройка встаёт.
Объект: Школа №47 (стоимость по смете 250 млн тг) ПОСТУПЛЕНИЯ: - Аванс (25%): 62.5 млн - КС-2 за месяц 1: 8 млн - КС-2 за месяц 2: 18 млн - ... - КС-2 за месяц 12: 25 млн (пик отделки) РАСХОДЫ: - Материалы (35%): 87.5 млн (большая часть в первые 6 мес) - ФОТ (15%): 37.5 млн (равномерно) - Машины аренда (8%): 20 млн (в 1-3 мес — техника) - Субподрядчики (25%): 62.5 млн (в 4-9 мес) - НР подрядчика (10%): 25 млн (равномерно) - Прибыль (7%): 17.5 млн (в конце) КАССОВЫЙ РАЗРЫВ ПИК (между поступлением аванса и КС-2): - Месяцы 2-3: расходы превышают поступления на ~15-25 млн - Решение: банковская кредитная линия или резервный фонд
3. Гарантийные удержания
- Из каждого платежа удерживается 5-10% (по договору)
- Хранятся на эскроу-счёте или у заказчика
- Возвращаются через 12-24 мес после сдачи (гарантийный срок)
- Используются для покрытия гарантийных дефектов
- Ставка по эскроу обычно 0% (заказчику выгодно)
- Альтернатива: банковская гарантия от подрядчика (стоит 1-3% от суммы гарантии)
4. Интерактивные упражнения
Упражнение 1. Размер аванса
Контракт на 250 млн тг. По договору авансовый платёж — 25% от стоимости. Какова сумма аванса (в млн тг)?
Подсказка: Аванс = стоимость × ставка аванса.
Упражнение 2. Кассовый разрыв
Аванс 62.5 млн получен, КС-2 за 2-й месяц задерживается. Расходы за первые 2 мес: материалы 30 + ФОТ 6 + машины 8 = 44 млн. К концу 3-го месяца ещё 22 млн расходов. Какова потребность в кредите на конец 3-го месяца (млн тг)?
Подсказка: Считаем остаток денежных средств: 62.5 − 44 − 22. Если отрицательный — это разрыв.
Упражнение 3. Стоимость банковской гарантии
Подрядчик берёт банковскую гарантию на 50 млн тг сроком на 1 год. Тариф банка — в среднем 2% от суммы гарантии. Сколько это стоит (в тыс. тг)?
Подсказка: Стоимость = сумма гарантии · тариф.
Упражнение 4. Стоимость замороженных средств
Контракт 250 млн тг. Гарантийные удержания — 10%. Возврат через 24 мес. Какова упущенная выгода подрядчика при ставке 12% годовых (в млн тг)?
Подсказка: Удержано = 250 · 0.10. Упущенная выгода = удержано · 12% × 2 года.
5. Управление рисками cash flow
Отметьте пункты, которые уже закрыты в вашем проекте. Прогресс: 0/10.
Факт
По статистике 60% строительных компаний РК банкротятся не из-за убытков, а из-за кассовых разрывов. Cash flow важнее прибыли в моменте.